Výpočet důchodu 2026 krok za krokem: OVZ, redukční hranice a procentní výměra
Jak spočítat starobní důchod přiznaný v roce 2026 – osobní vyměřovací základ, redukční hranice 21 546 a 195 868 Kč, 1,495 % za rok, základní výměra 4 900 Kč a modelové příklady.
Starobní důchod přiznaný v roce 2026 spočítáte ve čtyřech krocích: (1) zjistíte osobní vyměřovací základ (OVZ) – průměrný měsíční výdělek za roky od 1986 přepočtený na dnešní mzdovou úroveň, (2) převedete ho přes redukční hranice na výpočtový základ: 99 % do 21 546 Kč, 26 % z části do 195 868 Kč, nad tím nic, (3) výpočtový základ vynásobíte sazbou 1,495 % za každý celý rok pojištění a dostanete procentní výměru, (4) přičtete základní výměru 4 900 Kč a případně výchovné 500 Kč za dítě. Například při OVZ 40 000 Kč a 44 letech pojištění vychází důchod přibližně na 22 088 Kč měsíčně.
Níže jsou jednotlivé kroky podrobně, s ukázanou aritmetikou. Výsledek je odhad; přesnou částku stanoví ČSSZ v rozhodnutí. Na tuto stránku navazují všechny články kategorie, odkazy najdete v závěru.
Krok 1: osobní vyměřovací základ
OVZ je průměr vašich vyměřovacích základů (u zaměstnance hrubé mzdy, z nichž se platilo pojistné; u OSVČ vyměřovací základ z přehledu) za rozhodné období – od roku 1986 do roku předcházejícího přiznání důchodu.
Postup ČSSZ:
- Roční vyměřovací základy se vynásobí koeficienty nárůstu všeobecného vyměřovacího základu, aby se staré mzdy přepočetly na současnou úroveň. Mzda 5 000 Kčs z roku 1990 tak má v dnešních penězích mnohonásobně vyšší váhu.
- Přepočtené základy se sečtou.
- Součet se vydělí počtem kalendářních měsíců rozhodného období, od kterého se odečtou vyloučené doby (například dlouhodobá nemoc, péče o malé dítě, evidence na úřadu práce). Vyloučené doby tak průměr „neředí“.
Odhad bez evidence ČSSZ: pokud jste celý život vydělávali zhruba průměrnou mzdu, váš OVZ bude blízko průměrné mzdy pro rok 2026, tedy 48 967 Kč. Kdo vydělával asi 80 % průměru, odhadne OVZ kolem 39 000 Kč. Údaje o svých vyměřovacích základech uvidíte v přehledu dob pojištění na ePortálu.
Krok 2: výpočtový základ přes redukční hranice
| Pásmo OVZ (2026) | Započítá se |
|---|---|
| do 21 546 Kč | 99 % |
| 21 546 – 195 868 Kč | 26 % |
| nad 195 868 Kč | 0 % |
Modelové výpočty:
| OVZ | 1. pásmo | 2. pásmo | Výpočtový základ |
|---|---|---|---|
| 20 000 Kč | 19 800,00 | 0 | 19 800 Kč |
| 30 000 Kč | 21 330,54 | (30 000 − 21 546) × 0,26 = 2 198,04 | 23 529 Kč |
| 40 000 Kč | 21 330,54 | 4 798,04 | 26 129 Kč |
| 60 000 Kč | 21 330,54 | 9 998,04 | 31 329 Kč |
| 100 000 Kč | 21 330,54 | 20 398,04 | 41 729 Kč |
Výpočtový základ se zaokrouhluje na celé koruny nahoru. Je vidět, jak silně systém přerozděluje: OVZ 100 000 Kč je pětkrát vyšší než 20 000 Kč, ale výpočtový základ jen asi 2,1krát. Vlastní čísla si spočítáte v nástroji výpočtový základ 2026.
Podíl v prvním pásmu se mění podle roku přiznání: 2025 100 %, 2026 99 %, 2027 98 % a tak dál až 90 % pro důchody přiznané po roce 2034. Samotné redukční hranice se každý rok posouvají podle průměrné mzdy.
Krok 3: procentní výměra
Za každý celý rok doby pojištění náleží u důchodu přiznaného v roce 2026 1,495 % výpočtového základu. Sazba klesá o 0,005 bodu ročně až na 1,45 % po roce 2034.
Doba pojištění zahrnuje:
- doby pojištění z výdělečné činnosti (zaměstnání nad rozhodný příjem, OSVČ s placeným pojistným, dobrovolné pojištění),
- náhradní doby – péče o dítě do 4 let, péče o závislou osobu, evidence na úřadu práce v zákonném rozsahu, invalidita III. stupně, dřívější vojenská služba, studium (po 18. roce do roku 2009 v rozsahu nejvýše 6 let). Většina náhradních dob (například evidence na úřadu práce nebo studium) se pro výši důchodu počítá jen z 80 %. Plně, tedy ze 100 %, se podle § 34 odst. 2 zákona o důchodovém pojištění počítá péče o dítě do 4 let, péče o závislou osobu, pěstounská péče a vojenská služba před 1. 7. 2016.
Příklad: 41 let výdělečné činnosti + 4 roky studia na vysoké škole po 18. roce před rokem 2010 (náhradní doba započtená z 80 % = 3,2 roku). Celkem 44,2 roku, započítávají se celé roky, tedy 44. Sazba: 44 × 1,495 = 65,78 %.
Procentní výměra při výpočtovém základu 26 129 Kč: 26 129 × 0,6578 = 17 187,66 → 17 188 Kč. Zákon zaručuje minimální procentní výměru starobního důchodu 4 900 Kč (rok 2026).
Krok 4: základní výměra a výchovné
K procentní výměře se přičte základní výměra 4 900 Kč a výchovné 500 Kč za každé vychované dítě (náleží jen jednomu rodiči, zpravidla tomu, kdo o dítě převážně pečoval, typicky matce).
Důchod v našem příkladu: 17 188 + 4 900 = 22 088 Kč, se dvěma dětmi 23 088 Kč. Spočítejte vlastní variantu v odhadu důchodu.
Čtyři modelové profily
Ilustrativní výpočty pro důchod přiznaný v roce 2026 při 44 letech pojištění (65,78 %), bez výchovného:
| Profil | OVZ | Výpočtový základ | Procentní výměra | Důchod celkem |
|---|---|---|---|---|
| Nízký příjem | 20 000 Kč | 19 800 Kč | 13 025 Kč | 17 925 Kč |
| Podprůměrný | 30 000 Kč | 23 529 Kč | 15 478 Kč | 20 378 Kč |
| Kolem průměru | 48 967 Kč | 28 460 Kč | 18 721 Kč | 23 621 Kč |
| Vysoký příjem | 100 000 Kč | 41 729 Kč | 27 450 Kč | 32 350 Kč |
Postup u průměrného profilu: (48 967 − 21 546) × 0,26 = 7 129,46 Kč; k tomu 21 330,54 Kč z prvního pásma = 28 460,00 Kč. Procentní výměra 28 460 × 0,6578 = 18 720,99 Kč, zaokrouhleno nahoru 18 721 Kč; s 4 900 Kč základní výměry je důchod 23 621 Kč, tedy asi 48 % OVZ. U nízkého příjmu je to přes 89 % OVZ, u vysokého asi 32 %. Při vlastním výpočtu zaokrouhlujte až výsledné mezisoučty (výpočtový základ a procentní výměru), ne jednotlivá pásma.
Co výpočet mění
- Předčasný odchod: −1,5 bodu sazby za každých 90 dnů, viz předčasný důchod.
- Práce po důchodovém věku bez pobírání důchodu: +1,5 % výpočtového základu za každých 90 dnů, viz práce v důchodu a odklad.
- Chybějící roky v evidenci: každý chybějící rok ubere zhruba 1,5 % výpočtového základu, u našeho příkladu asi 390 Kč měsíčně.
Související články
- Práce v důchodu a odklad
- Státní příspěvek k penzijnímu spoření 2026
- Transformovaný, nebo účastnický fond
- DIP jako spoření na důchod
- Poplatky penzijních fondů a DIP
- Kolik si odkládat na důchod
Časté otázky
Proč mi kalkulačky ukazují různé částky?
Liší se odhadem OVZ a tím, zda počítají s aktuálními sazbami pro rok přiznání. Pro přesnost potřebujete evidenci z ePortálu ČSSZ.
Počítají se příjmy z DPP?
Jen pokud DPP zakládala účast na pojištění (v roce 2026 příjem nad 12 000 Kč měsíčně u jednoho zaměstnavatele) a bylo z ní placeno pojistné.
Jaký důchod budu mít, když přiznání odložím do roku 2027?
Výpočet proběhne podle parametrů roku 2027 (98 % v prvním pásmu, 1,49 % za rok, redukční hranice 22 732 Kč a 206 652 Kč a základní výměra 5 170 Kč podle nařízení vlády č. 177/2026 Sb.). Zároveň získáte další dobu pojištění a případně zvýšení za práci.
Zvyšuje výchovné i vdovský důchod?
Výchovné se přiznává k starobnímu důchodu. U pozůstalostních důchodů se odvozuje od procentní výměry zemřelého podle zákonných pravidel.
Zdroje
- Česká správa sociálního zabezpečení – parametry 2026, výpočet důchodu, ePortál
- Zákony pro lidi – § 15, § 16 a § 34 zákona č. 155/1995 Sb.
- e-Sbírka – nařízení vlády č. 365/2025 Sb. (redukční hranice, základní výměra)
- Ministerstvo práce a sociálních věcí – vysvětlení reformy a koeficientů
