Chyby, výplata a oficiální zdroje
Předdůchod z penzijního spoření: podmínky, minimální výše a dopad na důchod
Předdůchod z penzijního spoření – až 5 let před důchodovým věkem, 60 nebo 120 měsíců spoření, minimum 30 % průměrné mzdy, zdravotní pojištění a srovnání s předčasným důchodem.
Předdůchod je dávka z doplňkového penzijního spoření, která umožňuje přestat pracovat nejvýše 5 let před důchodovým věkem a žít z vlastních naspořených peněz, aniž by se tím krátil státní důchod. Podmínkou je doba spoření – 60 měsíců u smluv uzavřených do konce roku 2023, 120 měsíců u smluv od roku 2024 (u smluv, na které chodí povinný příspěvek zaměstnavatele za rizikovou práci 3. kategorie, se doba spoření nevyžaduje) – a dostatečný zůstatek: měsíční výplata musí dosahovat alespoň 30 % průměrné mzdy v národním hospodářství, kterou vyhlašuje MPSV, a to za kalendářní rok předcházející roku zahájení výplaty (§ 22 odst. 4 zákona č. 427/2011 Sb.). Výplata musí být měsíční, v neklesající výši a bez možnosti přerušení. Během předdůchodu za vás zdravotní pojištění platí stát (§ 7 odst. 1 písm. q) zákona č. 48/1997 Sb.). Na rozdíl od předčasného důchodu se státní důchod po dosažení důchodového věku nekrátí; doba předdůchodu ale není dobou pojištění, takže se k důchodu nepřičítají další roky. Do důchodového věku je to však vyloučená doba (§ 16 odst. 4 písm. k) zákona o důchodovém pojištění), takže vám nesnižuje osobní vyměřovací základ.
Podmínky v přehledu
| Podmínka | Co platí |
|---|---|
| Kdy nejdříve | 5 let před dosažením důchodového věku |
| Doba spoření | 60 měsíců (smlouvy do 31. 12. 2023), 120 měsíců (smlouvy od 1. 1. 2024); bez požadavku u povinného příspěvku za rizikovou práci 3. kategorie |
| Minimální výše | měsíčně alespoň 30 % průměrné mzdy v národním hospodářství vyhlášené MPSV za předchozí rok |
| Délka výplaty | nejméně 2 roky (u povinného příspěvku 1 rok a 3 měsíce); výplata smí začít nejdříve 5 let před důchodovým věkem a skončit nejdříve 3 roky před ním (u povinného příspěvku 3 roky a 9 měsíců) |
| Zdravotní pojištění | hradí stát |
| Státní příspěvky | zůstávají součástí vyplácených prostředků |
Přesné podmínky a postup pro výpočet minimální částky ověřte u své penzijní společnosti; ty každoročně zveřejňují aktuální minimum.
Kolik je potřeba naspořit – modelový výpočet
Pro orientaci použijme ilustrativní průměrnou mzdu 48 000 Kč (skutečný údaj vyhlášený MPSV pro daný rok se liší). Minimum předdůchodu = 30 % × 48 000 = 14 400 Kč měsíčně.
| Délka předdůchodu | Potřebný zůstatek (bez výnosu) |
|---|---|
| 1 rok | 14 400 × 12 = 172 800 Kč |
| 2 roky | 345 600 Kč |
| 3 roky | 518 400 Kč |
| 5 let | 864 000 Kč |
Kdo chce mít během předdůchodu víc než minimum, potřebuje odpovídajícím způsobem vyšší zůstatek. Do penzijka mohou přispět i jiné zdroje – například příspěvek zaměstnavatele; kolik se dá naspořit, ukáže kalkulačka růstu spoření.
Předdůchod vs. předčasný důchod
Modelová situace: do důchodového věku zbývají 3 roky, výpočtový základ 26 129 Kč.
| Předčasný důchod | Předdůchod | |
|---|---|---|
| Z čeho žijete 3 roky | z kráceného státního důchodu (asi 16 600 Kč) | z vlastních úspor (např. 14 400 Kč) |
| Státní důchod po dosažení věku | trvale krácený | bez krácení za předstih |
| Rozdíl ve státním důchodu | asi −6 000 Kč měsíčně doživotně (viz modelový výpočet) | menší rozdíl – chybějí jen roky pojištění za dobu předdůchodu |
| Potřebné úspory | žádné | asi 518 000 Kč |
| Zdravotní pojištění | jako důchodce hradí stát | hradí stát |
V našem příkladu by člověk, který jde do předdůchodu, nezískal za 3 roky dobu pojištění; jeho důchod bude o zhruba 3 × 1,495 % výpočtového základu nižší (asi 1 170 Kč měsíčně), než kdyby pracoval. Proti předčasnému důchodu je to ale o několik tisíc korun měsíčně lepší. Předdůchod se tak vyplatí tomu, kdo má naspořeno a chce odejít z práce dříve bez trvalého snížení státního důchodu.
Při výpočtu OVZ se doba předdůchodu do dosažení důchodového věku hodnotí jako vyloučená doba (§ 16 odst. 4 písm. k) zákona č. 155/1995 Sb.), takže roky bez výdělku nesnižují průměr. Konkrétní dopad si ověřte u ČSSZ.
Kombinace s prací
Předdůchod není zákazem práce. Pokud ale pracujete a máte příjem, ztrácí předdůchod smysl a v některých případech se změní i úhrada zdravotního pojištění státem. Konkrétní situaci konzultujte s penzijní společností a zdravotní pojišťovnou.
Časté chyby
- Spočítat minimum podle letošní mzdy. Rozhodná je průměrná mzda vyhlášená MPSV za rok předcházející roku zahájení výplaty; mění se každý rok.
- Zapomenout na mezeru mezi koncem předdůchodu a důchodem. Pokud předdůchod skončí dřív, platíte si zdravotní pojištění sami.
- Plánovat předdůchod u smlouvy z roku 2024 a později bez 120 měsíců. U nových smluv je potřeba počkat deset let.
- Nechat prostředky v dynamickém fondu. Prostředky na předdůchod se vyplácejí postupně; kolísání během výplaty může snížit celkovou částku.
Jak o předdůchod požádat
- Ověřte si u penzijní společnosti splnění podmínek a aktuální minimální výši.
- Zjistěte svůj přesný důchodový věk – předdůchod se k němu vztahuje.
- Podejte žádost o dávku u penzijní společnosti (formulář, případně online).
- Zvolte délku výplaty a frekvenci.
- Informujte zdravotní pojišťovnu podle pokynů penzijní společnosti.
- Ve vhodném čase před důchodovým věkem si podejte žádost o starobní důchod.
Zpět na přehled chyb a zdrojů nebo na výplatu penzijního spoření.
Časté otázky
Mohu předdůchod čerpat z DIP?
Ne, předdůchod je dávka doplňkového penzijního spoření. Z DIP můžete po splnění podmínek (120 měsíců a 60 let) vybírat podle smlouvy, ale stát za vás zdravotní pojištění neplatí.
Musí předdůchod trvat až do důchodového věku?
Ne nutně. Zákon vyžaduje, aby výplata skončila nejdříve 3 roky před důchodovým věkem (u povinného příspěvku 3 roky a 9 měsíců) a trvala alespoň 2 roky (u povinného příspěvku 1 rok a 3 měsíce). Státní zdravotní pojištění a vyloučená doba ale trvají jen po dobu výplaty, proto ho lidé obvykle nastaví tak, aby navazoval na státní důchod.
Co když mi peníze dojdou před důchodovým věkem?
Výplata skončí podle sjednané délky; pak už státní zdravotní pojištění nehradí a do důchodového věku musíte řešit příjem i pojištění sami. Proto plánujte s rezervou.
Platí se z předdůchodu daň?
Daňový režim závisí na skladbě prostředků (vlastní příspěvky, výnosy, příspěvky zaměstnavatele); ověřte ho u penzijní společnosti a Finanční správy.
Zdroje
- Ministerstvo financí – doplňkové penzijní spoření a předdůchod
- Česká správa sociálního zabezpečení – vliv předdůchodu na výpočet důchodu
- Ministerstvo práce a sociálních věcí – vyhlášená průměrná mzda v národním hospodářství
- Zákony pro lidi – zákon č. 427/2011 Sb.
